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ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 국내 주식·ETF·펀드 등 다양한 자산에 투자하면서 비과세·저율과세 혜택을 누릴 수 있는 절세 계좌입니다. 본문에서 ISA의 장점, 유형(일반형·서민형·농어민형), 가입 조건, 입금 한도, 활용법, 유의사항을 한 번에 정리합니다.

ISA 계좌 총정리(2025) — 장점, 유형, 가입 조건, 활용법, FAQ

키워드: ISA, ISA 계좌, 개인종합자산관리계좌, 중개형 ISA, 신탁형 ISA, 비과세 한도, 손익 통산, 과세 이연, 연금저축 이체, 국내 주식 ETF 펀드

목차

1. ISA 계좌의 주요 특징(장점 4가지)
2. ISA 계좌 유형과 가입 자격
3. 입금 한도·의무 유지기간
4. ISA 활용 방법(전략)
5. 단점 및 유의사항
6. 자주 묻는 질문(FAQ)

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1) ISA 계좌의 주요 특징

① 세제 혜택(비과세·저율과세)

• 비과세 한도: 일반형 200만 원, 서민형/농어민형 400만 원
• 비과세 한도 초과분은 9.9%(지방세 포함) 저율과세

② 손익 통산

계좌 내 모든 상품의 수익·손실을 통산하여 과세하므로, 손실이 있을 때 세 부담이 줄어듭니다.

③ 과세 이연

만기까지 과세가 연기되어 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.

④ 연금 계좌 전환

만기 자금을 연금저축으로 이체하면 추가 세제 혜택을 누릴 수 있어 노후 준비에 유리합니다.

2) ISA 계좌 유형과 가입 자격

유형	가입 자격	비과세 한도	특징
일반형	소득 제한 없음(거의 모든 성인)	200만 원	기본형, 절세 혜택으로 재테크 입문 적합
서민형	근로소득 연 5,000만 원 이하 또는 사업소득 3,500만 원 이하	400만 원	저소득 구간에 유리, 비과세 폭 확대
농어민형	농어업 종사자	400만 원	농어민 지원 목적, 비과세 한도 우대

중개형 vs 신탁형
- 중개형 ISA(증권사): 국내 주식·ETF·펀드 등 직접 매매 가능, 선택 폭 넓음
- 신탁형 ISA(은행): 은행이 제시하는 편입 상품 위주, 상품 선택 제약 존재

3) 입금 한도·의무 유지기간

• 입금 한도: 연 2,000만 원, 총 1억 원까지
• 의무 유지기간: 3년 유지 시 세제 혜택 확정(중도 해지 시 비과세 소급 취소·과세 가능)

4) ISA 계좌 활용 방법

① 다양한 상품 분산

• ETF: 낮은 비용으로 지수·섹터 분산
• 펀드: 전문가 운용, 테마·액티브 전략 활용
• 국내 주식: 중개형 ISA에서 직접 매수 가능
• 예적금: 변동성 완화·현금성 자산 관리

② 소액부터 꾸준히

월 10~20만 원 수준의 정기 적립으로 시작해도 비과세/저율과세 혜택을 누리며 장기 복리 효과를 키울 수 있습니다.

③ 소득·목표에 맞는 유형 선택

소득이 낮다면 서민형으로 비과세 범위를 넓히고, 주식/ETF 직접 투자가 목적이면 증권사 중개형을 우선 고려하세요.

④ 만기 후 연금저축 이체

만기 자금을 연금저축으로 이전해 추가 세제 혜택을 확보하면 절세와 노후 준비를 동시에 달성할 수 있습니다.

5) 단점 및 유의사항

• 3년 의무 유지: 중도 해지 시 비과세 소급 취소 가능
• 상품 제약: 특히 신탁형은 편입 가능 상품이 제한될 수 있음
• 한도 존재: 연 2,000만 원, 총 1억 원 초과분은 일반 계좌 활용

👉 파인(FSS)에서 ISA 비교하기   👉 금융위원회 ISA 안내

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6) 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. ISA 비과세 한도는 어떻게 되나요?

일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원까지 비과세이며, 초과분은 9.9% 저율과세입니다.

Q2. ISA에서 국내 주식을 직접 살 수 있나요?

중개형 ISA(증권사)에서는 국내 주식과 ETF, 펀드를 직접 매매할 수 있습니다.

Q3. 최소 유지기간은?

3년 이상 유지해야 세제 혜택이 확정됩니다. 중도 해지 시 비과세가 취소되어 과세될 수 있습니다.

Q4. 입금 한도는?

연 2,000만 원, 총 1억 원까지 입금할 수 있습니다.

Q5. 만기 후 연금저축으로 옮기면?

연금저축으로 이체 시 추가 세제 혜택을 받을 수 있어 장기 절세·노후 준비에 유리합니다.

중요: 본문 내용은 2025년 기준 일반 안내이며, 세부 요건·금액은 제도 변경 및 금융회사 약관에 따라 달라질 수 있습니다. 계좌 개설 전 반드시 금융당국 공지와 금융회사 안내를 확인하세요.